So funktioniert JustAnswer:
  • Fragen Sie einen Experten
    Tausende Experten in über 200 Kategorien.
  • Erhalten Sie eine professionelle Antwort
    Per E-Mail oder sofortiger Benachrichtigung, während Sie auf unserer Website warten. Stellen Sie ggf. weitere Anschlussfragen.
  • 100%ige Zufriedenheit garantiert
    Bewerten Sie die erhaltene Antwort.
Stellen Sie Ihre Frage an Knut Christiansen.
Knut Christiansen
Knut Christiansen,
Kategorie: Steuererklärung
Zufriedene Kunden: 1881
Erfahrung:  Steuerberater at Feddersen Jochimsen Christiansen Markussen Steuerberatungsgesellschaft mbH
103693118
Geben Sie Ihre Frage in der Kategorie Steuererklärung hier ein
Knut Christiansen ist jetzt online.

Ist auf den Rückkaufswert einer fondsbasierten

Diese Antwort wurde bewertet:

Ist auf den Rückkaufswert einer fondsbasierten Rentenversicherung >Abgeltungssteuer auf den gesamten Betrag zu zahlen? Ich habe vor, eine Rentenversicherung zurückzukaufen, allerdings ist der Rückkaufswert nicht mal 50% des eingezahlten Beitrags. Abschluß 2009, ich bin 39 Jahre alt. Besten dank
JA: In welchem Bundesland leben Sie?
Customer: Berlin
JA: Vielen Dank. Gibt es noch etwas, dass der Steuerberater wissen sollte?
Customer: Nein

Guten Tag,

Gerne prüfe ich Ihre Frage. Wäre es für Sie zeitlich in Ordnung, wenn Sie die Antwort im Laufe des Nachmittags erhalten?

Mit freundlichen Grüßen

Knut Christiansen
Steuerberater

Kunde: hat geantwortet vor 7 Tagen.
Natürlich. Besten Dank

Okay, super. Dann bis später!

Es ist aber so, dass Sie deutlich weniger bekommen, als Sie eingezahlt haben?

Kunde: hat geantwortet vor 7 Tagen.
Ja. 7500 eingezahlt, 4200 soll der Rückkaufswert sein.

Okay, in dem Fall haben Sie ja einen Verlust. Besteuert werden würde nur der Unterschiedsbetrag zwischen Rückkaufswert und Summe der eingezahlten Beiträge. Daher würden Sie bei einem Verlust gar keine Abgeltungssteuer zahlen müssen, weil insoweit kein Ertrag entstanden ist.

Hilft Ihnen diese Information so weiter?

Hier noch die gesetzliche Grundlage aus § 20 EStG:

Zu den Einkünften aus Kapitalvermögen gehören
(...)
der Unterschiedsbetrag zwischen der Versicherungsleistung und der Summe der auf sie entrichteten Beiträge (Erträge) im Erlebensfall oder bei Rückkauf des Vertrags bei Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht, soweit nicht die lebenslange Rentenzahlung gewählt und erbracht wird, und bei Kapitalversicherungen mit Sparanteil, wenn der Vertrag nach dem 31. Dezember 2004 abgeschlossen worden ist. 2Wird die Versicherungsleistung nach Vollendung des 60. Lebensjahres des Steuerpflichtigen und nach Ablauf von zwölf Jahren seit dem Vertragsabschluss ausgezahlt, ist die Hälfte des Unterschiedsbetrags anzusetzen. 3Bei entgeltlichem Erwerb des Anspruchs auf die Versicherungsleistung treten die Anschaffungskosten an die Stelle der vor dem Erwerb entrichteten Beiträge. 4Die Sätze 1 bis 3 sind auf Erträge aus fondsgebundenen Lebensversicherungen, auf Erträge im Erlebensfall bei Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht, soweit keine lebenslange Rentenzahlung vereinbart und erbracht wird, und auf Erträge bei Rückkauf des Vertrages bei Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht entsprechend anzuwenden.

Kunde: hat geantwortet vor 7 Tagen.
Besten Dank, ja das hilft mir weiter. Beste Grüe

Das freut mich!

Da dieser Auftrag von justAnswer an mich als externer Experte vermittelt wurde,freue ich mich abschließend über eine positive Bewertung, damit ich von justanswer vergütet werde. Diese Vergütung beträgt 50% des von Ihnen gezahlten Betrags und wird nur bei positiver Bewertung an mich ausgezahlt. Ich bin daher auf Ihre Mithilfe angewiesen. Für eine positive Bewertung klicken Sie bitte 3-5Sterne im Kommentarfeld an. Herzlichen Dank vorab!

Ich möchte Sie darauf hinweisen, dass dieses Forum eine ausführliche und persönliche steuerliche Beratung nicht ersetzen kann, sondern vor allem dafür gedacht ist, eine erste steuerliche Einschätzung zu ermöglichen. Durch Hinzufügen oder Weglassen relevanter Informationen könnte die rechtliche Beurteilung Ihres Anliegens anders ausfallen.

Mit freundlichen Grüßen

Knut Christiansen
Steuerberater

Knut Christiansen und weitere Experten für Steuererklärung sind bereit, Ihnen zu helfen.